Übertragung und Übernahme eines Unternehmens - Wie man sich am besten vorbereitet

Die Übertragung Ihres Unternehmens an einen Dritten oder innerhalb Ihrer Familie ist ein entscheidender Schritt für Ihr Unternehmen, ebenso wie die Übernahme eines Unternehmens den Beginn eines neuen Lebens für seinen Inhaber markiert. Bei Spuerkeess werden diese beiden wichtigen Schritte von Experten auf diesem Gebiet begleitet, die Sie betreuen und beraten. Ob Sie nun Übertragender oder Übernehmender sind, unsere Experten Johny Basher und Franck Alter, beide Berater für Unternehmensübertragungen bei Spuerkeess, verraten Ihnen in diesem Artikel die Schlüssel zu einer erfolgreichen Übergabe. Viel Spaß beim Lesen!

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Die Phasen der Unternehmensübertragung

Chancen erkennen

Das Thema der Übertragung stellt sich insbesondere für kleine und mittlere Unternehmen, die für internationale Investoren weniger sichtbar sind und einen Grundpfeiler der heimischen Wirtschaft darstellen. In Luxemburg stellen KMUs 75% der Arbeitsplätze[1]. Daher wird das Thema umso wichtiger, da ein Drittel der Unternehmer in den nächsten Jahren voraussichtlich in den Ruhestand gehen wird. Außerdem sind Übertragungen an Familienmitglieder immer weniger die Norm, da 30-35%[2] der europäischen Unternehmen Schwierigkeiten haben, dieses an die nächste Generation zu übergeben.

Eine Übertragung kann durch viele verschiedene Faktoren begründet sein. Die häufigsten sind:

Der Eintritt in den Ruhestand des Übertragenden
Der Wunsch nach einer Verringerung der Arbeitsbelastung
Der Gesundheitszustand des Inhabers

Der Übertragende kann auch andere persönliche Projekte haben, die er mit den Verkaufserlösen verwirklichen möchte. Darüber hinaus kann die Idee eines Verkaufs des Unternehmens auch durch eine externe Gelegenheit entstehen oder aus dem Wunsch, dem Unternehmen eine neue Richtung zu geben, die dem idiosynkratischen Profil des Übernehmers entspricht.

[1] Daten der Luxemburgischen Handelskammer (2019): L'importance économique des PME au Luxembourg. [2] Daten aus „European Family Business 2019“.

Es ist wichtig, dass man sich emotional von seinem Unternehmen lösen kann, um über die Zukunft des Unternehmens und seiner Mitarbeiter nachzudenken.
Johny Basher

Sich die richtigen Fragen stellen

An die eigene Zukunft zu denken ist wichtig, um den Prozess der Übergabe erfolgreich zu gestalten. Denn man muss bereit sein, die Leitung an eine neue Führungskraft zu übergeben, und sich mental darauf vorbereiten, nicht mehr unentbehrlich zu sein.

So muss der Übertragende über seine Bereitschaft zum Verkauf nachdenken und damit beginnen, sein Unternehmen gut auf eine spätere Übergabe vorzubereiten. Er muss dann entscheiden, ob er eine Kapitalbeteiligung der Mitarbeiter wünscht, ob er sich vollständig oder schrittweise zurückziehen möchte, ob er eine Mischung aus verschiedenen Faktoren wünscht usw.

Wenn ein Unternehmer sich zum Verkauf entschließt, muss er den Preis ermitteln, zu dem er bereit wäre, sein Unternehmen zu veräußern, insbesondere wenn zum Unternehmen Immobilien gehören, die ein Käufer möglicherweise nicht übernehmen möchte.

Man muss gegenüber dem Übernehmenden transparent sein, denn er ist es, der die potenziellen Risiken auf mehreren Ebenen tragen wird. So muss man sowohl als Übertragende(r) als auch als Übernehmende(r) die eigene Situation analysieren.
Johny Basher

Parallel dazu muss sich der Übertragende die Frage stellen, ob das Unternehmen innerhalb der Familie übertragen oder von Mitarbeitern, Konkurrenten, Kunden oder strategischen Investoren übernommen werden soll. Er muss sich mit mehreren Käufern austauschen, um das Profil zu finden, das seinen Erwartungen am besten entspricht (Verkaufspreis, Entwicklungspotenzial des Unternehmens, Übernahme der Mitarbeiter usw.). Die Käufer können sehr unterschiedliche Eigenschaften mitbringen:

Ein strategischer Käufer kann manchmal aufgrund der zu erzielenden Synergien einen höheren Verkaufspreis anbieten.
Ein Finanzinvestor kann das Unternehmen in eine umfassendere Entwicklungsstrategie einbinden.
Ein interner Nachfolger wird bereits mit den Strukturabläufen vertraut sein.

In diesem Fall wird der Geschäftsführer bei Bedarf Spezialisten hinzuziehen, die ihm helfen, eine Preisspanne für den Verkauf zu ermitteln, ihn bei der Vorbereitung seines Unternehmens auf die spätere Übertragung unterstützen usw.

Den richtigen Bankpartner wählen

Die Übergabe des Unternehmens an die nächste Generation (sei es innerhalb der Familie oder an eine externe Person) ist eine Schlüsselphase im Lebenszyklus eines Unternehmens und erfordert eine gute Betreuung.

Spuerkeess ist von den ersten Überlegungen an und während des gesamten Prozesses für Sie da. Bei rechtlichen und steuerlichen Aspekten macht sie Kunden z.B. auf das Steuersystem, in dem sie sich und ihre Partner befinden, ihren Güterstand und ihre Familiensituation aufmerksam.

Das Ziel von Spuerkeess ist es, eine Lösung anzubieten, die es dem Übernehmenden ermöglicht, das Unternehmen unter den bestmöglichen Bedingungen zu erwerben, und es langfristig in seiner Entwicklung zu begleiten. In diesem Zusammenhang wird die Finanzierung auf den Übernehmenden und das Zielunternehmen zugeschnitten.

Seit 1856 betreut Spuerkeess Kunden während ihrer gesamten Entwicklung und das manchmal schon seit mehreren Generationen. Sie verfügt über ein engagiertes Team von Spezialisten, die ihre Kunden zum Thema Übertragung sowie zu Finanzierungslösungen in diesem Bereich beraten. Dieses Team hat daher die Aufgabe, die Kunden durch die verschiedenen Phasen der Transaktion zu begleiten und ihnen im Rahmen der Übertragung spezifische Produkte anzubieten. Die Bank stellt diese Kombination aus Produkten und Dienstleistungen zur Verfügung, um Verkäufer und Käufer an diesem entscheidenden Wendepunkt bestmöglich zu betreuen.

Sich die nötige Zeit nehmen

Eine Übernahmetransaktion dauert in der Regel etwa 1 bis 2 Jahre. Vor allem ist es wichtig, dass der Übertragende rechtzeitig alle Vorbereitungen trifft, damit das Unternehmen übertragbar ist, und allein dieser Prozess braucht Zeit. Aus diesem Grund empfehlen wir betroffenen Unternehmern nachdrücklich, sich an ihre Vertrauenspersonen zu wenden, an Personen, die bereits den Schritt gewagt haben, oder an das Übertragungs-Team von Spuerkeess, das jedem Unternehmer zur Verfügung steht.

Wir raten jedem Übernehmenden, sich die nötige Zeit zu nehmen und gegebenenfalls eine Reihe von Fachleuten wie Wirtschaftsprüfer (Due Diligence), Steuerexperten (Strukturierung) oder Rechtsanwälte (Abfassung des Übertragungsvertrags) einzubeziehen.
Franck Alter

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